Het is weer tijd voor de belastingaangifte. Een zelfstandige geeft de winst uit zijn onderneming op en mag alleen de kosten aftrekken die direct voor het bedrijf zijn gemaakt. De Belastingdienst stelt hierbij duidelijke regels: privé-uitgaven, zoals kosten voor persoonlijke verzorging (bijvoorbeeld een bezoek aan de kapper), zijn niet aftrekbaar.

Wat zijn zakelijke kosten?

Zakelijke kosten zijn uitgaven die noodzakelijk zijn voor de bedrijfsvoering en binnen normale grenzen vallen. Hierbij kan gedacht worden aan:

• Kantoorbenodigdheden: zoals computers, meubilair en overige bedrijfsmiddelen.
• Reiskosten: zakelijke ritten, waarbij het onderscheid met privégebruik duidelijk moet worden aangetoond.
• Startkosten: uitgaven bij het opstarten van het bedrijf, bijvoorbeeld voor marktonderzoek.

Bij aanschaf van bedrijfsmiddelen geldt dat als de aankoop minder dan €450 bedraagt, deze in één keer kan worden afgetrokken. Voor aankopen boven de €450 dient men af te schrijven, zodat elk jaar een deel van de kosten wordt afgetrokken. Daarnaast geldt dat als kosten zowel voor zakelijke als privédoeleinden worden gemaakt, alleen het zakelijke deel aftrekbaar is.

Bijtelling auto en btw-teruggave

Wanneer een auto zowel zakelijk als privé wordt gebruikt, moet er een bijtelling voor het privégebruik worden toegepast. Dit bedrag is afhankelijk van factoren zoals de CO2-uitstoot en de catalogusprijs. Bovendien kan de btw, die bij zakelijke aankopen wordt betaald, vaak worden teruggevraagd. Hierdoor worden de kosten bij de winstberekening exclusief btw berekend.

Ondersteuning bij de aangifte

De Belastingdienst biedt diverse hulpmiddelen aan:

• Webinar voor zzp’ers: Op 11 maart om 20:00 uur wordt een gratis webinar georganiseerd, waarin twee belastingdienstmedewerkers stap voor stap uitleg geven over de aangifte. Klik hier om u aan te melden
• Belastingdienst-bus: Tijdens de bustour in maart kunnen geïnteresseerden langsgaan op locaties zoals Leiden, Den Haag, Gouda, Winterswijk, Apeldoorn, Maastricht, Lelystad, Eindhoven, Leeuwarden en Emmen voor algemene vragen.
• Direct contact: Bij vragen kan men bellen met de BelastingTelefoon Ondernemers (0800 – 0543, gratis) of via de chat contact opnemen.

Het is belangrijk dat alle bonnetjes en facturen worden bewaard, zodat kan worden aangetoond dat de kosten daadwerkelijk voor de onderneming zijn gemaakt. Op de website van de Belastingdienst is bovendien een overzicht beschikbaar van aftrekbare zakelijke kosten voor ondernemers.