Partnerbijdrage | Door Marcel Fierens, clusterdirecteur Flynth Zeeland.
Het was eigenlijk een heel gewone zaterdagmiddag. Jeroen en Marieke hadden de kinderen uitgenodigd, de koffie stond op tafel en het gesprek ging, zoals wel vaker, over het bedrijf. Jeroen vertelde enthousiast over een nieuwe klant en over de plannen voor het pand. Tot hij ineens zei: “Ik wil ook eens laten uitzoeken wat er gebeurt als ik er niet meer ben.” Sophie keek hem aan. “Kunnen we het niet gewoon over die nieuwe klant hebben?”
Begrijpelijk. Over overlijden en belasting praten we nu eenmaal liever niet. Zeker niet als daar geen directe aanleiding voor is. Toch is dat misschien juist het beste moment om het wel te doen.
Het levenstestament
Na mijn vorige columns over het testament en het levenstestament kreeg ik de vraag wat er daarna nog geregeld moet worden. Het antwoord is niet zozeer nóg een document. Het begint vooral met inzicht. Want hoeveel erfbelasting moet uw familie eigenlijk betalen als u overlijdt?
Veel ondernemers kunnen daar geen antwoord op geven. Ze weten wat het bedrijf ongeveer waard is en kennen de cijfers vaak behoorlijk goed. Maar wat er fiscaal gebeurt als de onderneming en het overige vermogen overgaan naar de familie, is meestal minder duidelijk.
Vermogen staat niet vrij op de bankrekening
Vaak wordt gedacht: er is een testament, dus het is geregeld. Maar in een testament staat wie wat krijgt. Niet hoeveel erfbelasting daar vervolgens over betaald moet worden. En ook niet waar dat geld vandaan moet komen. Dat laatste kan bij ondernemers een probleem zijn. Er kan een flink vermogen zijn opgebouwd, terwijl dat geld niet vrij op een bankrekening staat. Het zit in het bedrijfspand, de machines, de voorraad of de aandelen. Allemaal waardevol, maar niet direct bruikbaar om een belastingaanslag mee te betalen.
Er zijn gelukkig regelingen voor de overdracht van ondernemingsvermogen. Alleen zijn die niet in iedere situatie van toepassing. Het maakt bijvoorbeeld nogal uit hoe het bedrijf is ingericht, welke bezittingen er zijn en wie de onderneming voortzet. Daarom is het verstandig om eens een berekening te laten maken. Niet omdat alles morgen anders moet, maar gewoon om te weten waar u staat. Hoe hoog zou de erfbelasting ongeveer zijn? Is er voldoende geld beschikbaar? En zo niet, is daar vooraf iets aan te doen?
Andere uitkomst dan verwacht was
Toen Jeroen, Marieke, Sophie en Daan een paar weken later opnieuw bij elkaar zaten, lag die berekening op tafel. De uitkomst was anders dan zij hadden verwacht. Geen reden voor paniek, maar wel reden om een paar zaken opnieuw te bekijken. En dat was precies de winst van het gesprek. Niet dat alles direct opgelost was, maar dat iedereen wist waar hij aan toe was.
Praten over erfbelasting hoeft niet gezellig te zijn
Praten over erfbelasting wordt waarschijnlijk nooit gezellig. Dat hoeft ook niet. Maar het voorkomt wel dat uw familie later, op een toch al moeilijk moment, voor financiële verrassingen komt te staan. Jeroen vouwde het overzicht dicht en schonk nog een kop koffie in. “Mooi,” zei hij. “Dan hebben we het daar voorlopig niet meer over.” En ook dat is wat waard.